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Comment réaliser une analyse financière ?
L’analyse financière permet d’évaluer la santé d’une entreprise, notamment en termes de rentabilité et de solvabilité. Voici un récapitulatif des principaux détails à garder à l’esprit lors de la réalisation d’une analyse financière.
À quoi sert une analyse financière ?
Grâce à ses données comptables et ses comptes financiers, l’analyse financière permet de comprendre une société. Celle-ci doit pouvoir refléter la situation et les performances financières de l’entreprise au-delà d’un simple examen comptable. Une analyse des données stratégiques, économiques et financières, telles que les états financiers ou autres documents comptables, fait partie de ce processus.
Ce processus comporte généralement deux étapes :
- le diagnostic économique, dans cet exemple de l’environnement économique d’une entreprise, son positionnement par rapport à ses concurrents, ses points forts et ses axes d’amélioration ;
- L’évaluation financière de sa situation financière. L’évaluation commence au niveau de la performance économique de l’entreprise et comprend l’examen de son chiffre d’affaires ainsi que la détermination du seuil de rentabilité et de la marge. Cette recherche porte également sur le montage financier de l’entreprise.
Le bilan économique et le compte de résultat qui l’accompagne servent de base à l’analyse d’une entreprise.
À qui sert l’analyse financière ?
L’analyse financière est utilisée dans une variété d’opérations,
- notamment le financement, où les investisseurs veulent évaluer la solvabilité d’une entreprise avant d’investir de l’argent ;
- le rachat d’une entreprise : Un chef d’entreprise doit se porter garant de la stabilité financière de l’entreprise et de sa capacité à générer des bénéfices ;
- Lors de la reprise, l’acheteur veut garantir la viabilité et les perspectives d’avenir de l’entreprise ;
- Échanges de biens et de services : Grâce à cette technique, on peut déterminer si un client potentiel est solvable ;
- Inscription en bourse.
Quelle méthodologie pour l’analyse financière ?
L’analyse financière comporte deux étapes cruciales :
Les composantes qualitatives et quantitatives.
L’examen des composantes quantitatives
L’objectif de cette étape est de compiler et d’analyser les données économiques et stratégiques d’une entreprise afin d’évaluer ses états financiers. La compréhension de son contexte économique, tant interne qu’externe, est également primordiale.
En général, l’étude de la position de l’entreprise par rapport à son marché constitue l’environnement économique externe.
Les principaux éléments à examiner au cours de cette phase sont les suivants
- L’industrie de l’entreprise et les pratiques du marché, ainsi que son marché cible, ses fournisseurs, l’environnement réglementaire et l’environnement technologique.
Les conditions de paiement, le comportement des clients, les aptitudes à la négociation des fournisseurs, la progression proposée des biens et services et les données démographiques des clients sont autant d’éléments que nous examinons en ce qui concerne les fournisseurs.
L’objectif de la recherche sur l’environnement économique interne est d’évaluer les performances de l’entreprise à l’aide des critères suivants : biens et services proposés ; forces et faiblesses ; localisation ; moyens et ressources disponibles.
L’examen des états financiers de l’entreprise
La deuxième étape est l’analyse des données financières de l’entreprise. Elle consiste à :
- d’analyser son activité à partir de l’état des recettes, des soldes intermédiaires de gestion et des informations sur les comptes en détail ;
- d’examiner le tableau des flux de trésorerie, le bilan ou les annexes pour analyser le cycle d’investissement et de financement ;
- En consultant le compte de résultat et le bilan, analyser sa rentabilité ;
- la création d’un bilan utile, qui servira à analyser sa situation financière.
En général, on peut trouver des exemples d’analyses financières d’une société sur des sites Web spécialisés. N’hésitez pas à leur poser des questions.